Данный счет заполняется следующим образом:
1️⃣Формируется документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Сформировать заявление можно на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг». Налоговая база для исчисления НДС определяется исходя из суммы покупки товара в тенге по заданному курсу.
2️⃣На закладке «счета учета» указывается счет учета, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС.
3️⃣Документом «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» формируются проводки по начислению НДС при импорте товара, а также движение в регистр «Налог на добавленную стоимость»
4️⃣Для отражения уплаты НДС по импорту из стран ЕАЭС, на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» вводится документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «перечисление налога». Платежное поручение автоматически заполняется данными из документа Заявления.
5️⃣После оплаты НДС по импорту в бюджет, Товарищество может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» необходимо сформировать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «регистрация оборота».
6️⃣На закладке «счета учета расчетов» автоматически указывается счет, который использовался в качестве транзитного в документе «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». В поле «счета учета расчетов по авансам» счет указывать не нужно. При проведении данный документ формирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также записи в регистр накопления НДС к возмещению.
желает долгих лет и процветания Вам и Вашему Бизнесу!!!
При неправильном истолковании читателями наших статей на сайте, компания «Consultant&Co» не несет ответственности за возможные последствия для читателя, так как Информационные статьи, публикуемые компанией «Consultant&Co» носят рекомендательный характер и основаны на нормативных документах, действующих на дату выпуска Информационной статьи и не могут быть применены к другим периодам без дополнительного анализа.